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內(nèi)控建設(shè)分級管理如何分級？
同樣是采購人，為何有單位能輕松應(yīng)對各種采購難題，防范各種采購風(fēng)險，而有單位卻常常陷入采購的“泥沼”，手忙腳亂、狀況百出？采購人內(nèi)控建設(shè)分級管理便是破局的關(guān)鍵所在。湖北省財政廳將采購人內(nèi)控建設(shè)分級管理項目納入優(yōu)化政府采購營商環(huán)境先行區(qū)復(fù)制推廣的七個項目之一，并確立荊門市、黃石市、石首市、應(yīng)城市、襄陽市襄城區(qū)等10個地區(qū)為改革標(biāo)桿地區(qū)。這些地區(qū)結(jié)合本地實際情況，制定了一系列切實可行的政策和措施，以“小切口”改革推動政府采購“大變化”。

“采購人內(nèi)控建設(shè)分級管理是通過嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程控制和崗位職責(zé)分工，提升了政府采購質(zhì)效，建立政府采購內(nèi)控建設(shè)評價體系，對預(yù)算單位內(nèi)控建設(shè)開展綜合評價，劃檔定級，分級管理，實行‘一級一策’，強(qiáng)化內(nèi)控評價等級運用機(jī)制，落實激勵約束，全面壓實采購人主體責(zé)任。”湖北省財政廳政府采購管理處相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹。

分級授權(quán) 制定項目落實機(jī)制

內(nèi)控建設(shè)分級管理如何劃分層級結(jié)構(gòu)呢？荊門市政府采購辦公室主任彭衛(wèi)華告訴記者，內(nèi)控建設(shè)分級管理主要體現(xiàn)在采購人和監(jiān)管部門兩個方面：采購人實現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權(quán)力運行的分級管理，監(jiān)管部門對采購人內(nèi)控制度和項目落實機(jī)制等進(jìn)行分層分級綜合評定。

彭衛(wèi)華認(rèn)為，采購人內(nèi)控建設(shè)分級管理是以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”為主線，通過建立健全制度和機(jī)制、完善規(guī)范措施和流程，逐步形成依法合規(guī)、運轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險可控、問責(zé)清晰的政府采購內(nèi)部運轉(zhuǎn)和控制制度，實現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權(quán)力運行的分級管理。例如，荊門市教育局政府采購內(nèi)控管理制度組織框架由政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組、歸口管理部門、業(yè)務(wù)需求部門、財務(wù)部門、監(jiān)督部門、法規(guī)部門和資產(chǎn)管理部門組成。其中，政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、審議和決策政府采購相關(guān)事項，由分管政府采購的領(lǐng)導(dǎo)任組長，計劃財務(wù)科、機(jī)關(guān)黨支部、辦公室及采購事項需求科室負(fù)責(zé)人為成員。計劃財務(wù)科為本單位政府采購歸口管理部門。

內(nèi)控建設(shè)分級管理其中一項重要內(nèi)容是建立政府采購內(nèi)控評價指標(biāo)體系。湖北省黃石市財政局制定評價指標(biāo)細(xì)則體系，要求市直預(yù)算單位對照22項內(nèi)控評價指標(biāo)細(xì)則，逐項制定圍繞“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”的單位內(nèi)控制度和項目落實機(jī)制。

湖北省襄陽市襄城區(qū)財政局政府采購辦公室主任洪祥介紹，襄城區(qū)在分級授權(quán)上先行先試，明確不同級別的決策權(quán)限和責(zé)任歸屬，按照分級授權(quán)的決策模式，建立與組織機(jī)構(gòu)、采購業(yè)務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部授權(quán)管理體系。同時明確各單位歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)本系統(tǒng)、本單位的政府采購執(zhí)行管理。指導(dǎo)采購人科學(xué)確定事權(quán)歸屬、崗位責(zé)任、流程控制和授權(quán)關(guān)系，推進(jìn)政府采購流程優(yōu)化、執(zhí)行順暢，提升政府采購整體效率、效果和效益。

劃檔定級 構(gòu)建內(nèi)控評價體系

監(jiān)管部門如何對采購人內(nèi)控制度和項目落實機(jī)制等進(jìn)行綜合評價，實行“一級一策”分級管理呢？彭衛(wèi)華介紹，湖北省荊門市財政局全面細(xì)化8大類30項內(nèi)控評價考核指標(biāo)，并分層分級評定優(yōu)秀、合格、基本合格以及不合格四個等級。綜合得分90分以上為優(yōu)秀，80至89分為合格，70至79分為基本合格，69分以下為不合格，每個評定等級均有對應(yīng)的獎懲措施。

據(jù)彭衛(wèi)華介紹，為了讓采購人重視此項工作，荊門市財政局根據(jù)歷年采購數(shù)據(jù)重點選取5家采購業(yè)務(wù)量較多的預(yù)算單位，通過查閱文件資料、調(diào)看會議記錄、政府采購專員座談等方式開展實地走訪評價，每家的走訪范圍涵蓋其所屬所有預(yù)算單位，通過以點帶面的方式提高預(yù)算單位內(nèi)控建設(shè)意識。

據(jù)了解，黃石市、丹江口市、石首市等采購人內(nèi)控建設(shè)分級管理也是按照優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格4個等級依分劃檔定級。襄陽市襄城區(qū)則按優(yōu)秀、良好、合格、不合格設(shè)置四個等級評價。宣恩縣采購人內(nèi)控建設(shè)評價分為A、B、C、D四個等級。

應(yīng)城市197個采購人根據(jù)預(yù)算管理級次和政府采購體量及頻次分為一類和二類，一類160戶為無下屬采購人、采購業(yè)務(wù)量較少的單位，二類37戶為承擔(dān)監(jiān)管下級采購人職責(zé)、業(yè)務(wù)量較大的單位。根據(jù)采購人內(nèi)控制度設(shè)計和項目執(zhí)行情況評定為甲、乙、不定級三類。甲級為管控制度嚴(yán)明、內(nèi)部運轉(zhuǎn)流暢和采購效果優(yōu)良，乙級為有待進(jìn)一步提高，內(nèi)控建設(shè)流于形式的不定級次。崔衛(wèi)衛(wèi)