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山東監(jiān)管局：多措并舉推進(jìn)屬地中央預(yù)算單位內(nèi)控建設(shè)
　　內(nèi)部控制在提升政府治理效能、深化財(cái)稅體制改革工作中具有基礎(chǔ)性作用，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是貫徹落實(shí)黨中央依法治國的重要舉措，也是落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督要求的重要手段。山東監(jiān)管局深入貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)要求，從三個(gè)方面著手做好屬地中央預(yù)算單位內(nèi)部控制管理等相關(guān)工作，多措并舉推進(jìn)中央駐魯預(yù)算單位內(nèi)控建設(shè)走深走實(shí)。

　　一、寓監(jiān)管于服務(wù)，推動(dòng)強(qiáng)化內(nèi)控意識  

　　一是提高政治站位，把握政策要義。準(zhǔn)確理解加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要意義，堅(jiān)持“打鐵必須自身硬”，要求局內(nèi)人員深入學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范及財(cái)政部關(guān)于內(nèi)控報(bào)告核查工作通知要求，及時(shí)傳達(dá)財(cái)政部內(nèi)控委最新會(huì)議精神，深刻把握政策要義，突出核查工作重點(diǎn)，有力加強(qiáng)工作人員內(nèi)控意識。二是貫通日常監(jiān)管，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、內(nèi)控報(bào)告核查及決算審核等各項(xiàng)監(jiān)管工作，將對預(yù)算單位的內(nèi)控監(jiān)管工作融入日常、抓在經(jīng)常，發(fā)現(xiàn)駐魯預(yù)算單位內(nèi)控管理中存在的短板弱項(xiàng)，督促預(yù)算單位持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，不斷夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)管理。三是提高服務(wù)意識，強(qiáng)化內(nèi)控觀念。主動(dòng)在預(yù)算單位中做好內(nèi)控指導(dǎo)，加強(qiáng)內(nèi)控工作宣傳，在中央駐魯部門預(yù)算監(jiān)管工作會(huì)議上安排預(yù)算單位專門就內(nèi)控管理工作交流發(fā)言，在駐魯預(yù)算單位培訓(xùn)班上聘請內(nèi)控方面專家授課，推動(dòng)預(yù)算單位強(qiáng)化內(nèi)控觀念，逐步提升內(nèi)控建設(shè)水平。  

　　二、聚焦重點(diǎn)環(huán)節(jié)，做好內(nèi)控報(bào)告核查  

　　一是創(chuàng)新方式，聚焦內(nèi)控制度建設(shè)。通過“線上+線下”相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位在內(nèi)控制度建設(shè)中存在的漏洞，推動(dòng)預(yù)算單位結(jié)合業(yè)務(wù)管理要求，有的放矢開展內(nèi)控制度修訂完善工作，指導(dǎo)預(yù)算單位對有效的內(nèi)控制度繼續(xù)堅(jiān)持，對無效的制度予以調(diào)整，防止出現(xiàn)業(yè)務(wù)工作與內(nèi)控管理“兩張皮”現(xiàn)象。二是多措并舉，聚焦核查內(nèi)控報(bào)告。利用行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)全面核查各預(yù)算單位內(nèi)控建設(shè)情況，建立內(nèi)控報(bào)告審核標(biāo)準(zhǔn)化工作規(guī)程表，嚴(yán)格按照工作通知逐條比對填報(bào)情況并及時(shí)與預(yù)算單位溝通了解相關(guān)問題，通過上下年對比、同系統(tǒng)單位對比及跨系統(tǒng)橫向?qū)Ρ鹊榷喾N方式綜合研判預(yù)算單位內(nèi)控工作。三是抓好落實(shí)，聚焦內(nèi)控執(zhí)行盲點(diǎn)。結(jié)合現(xiàn)場監(jiān)管，用好“穿行測試”手段檢驗(yàn)內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理工作中脫離內(nèi)控制度或操作規(guī)程的行為，旨在通過“業(yè)務(wù)+財(cái)務(wù)”“制度+執(zhí)行”雙向印證，強(qiáng)化制度剛性約束，通過“以報(bào)促建”的方式促進(jìn)預(yù)算單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。  

　　三、以監(jiān)督促管理，抓好監(jiān)管結(jié)果利用  

　　一是健全閉環(huán)管理機(jī)制，督促對照整改。將發(fā)現(xiàn)的預(yù)算單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行方面存在的問題按照“清單化”管理，深入剖析問題產(chǎn)生根源，并及時(shí)登記監(jiān)督臺賬，壓實(shí)預(yù)算單位主體責(zé)任，明確整改要求，督促預(yù)算單位及時(shí)整改并按時(shí)反饋整改結(jié)果，將預(yù)算單位在整改過程中形成的有效做法轉(zhuǎn)化為長效機(jī)制，推動(dòng)形成“整改-提升-長效”的良性循環(huán)，完成閉環(huán)管理。二是樹牢風(fēng)險(xiǎn)意識，系統(tǒng)梳理流程。堅(jiān)持內(nèi)控服務(wù)于業(yè)務(wù)的理念，督促預(yù)算單位系統(tǒng)梳理預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)部流程，探索內(nèi)控信息化管理新路徑，認(rèn)真排查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推動(dòng)內(nèi)控管理從“事后監(jiān)督”向“事前預(yù)防”“事中控制”轉(zhuǎn)變。通過每年開展的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估工作，完善防控措施，做到抓早抓小，防患于未然，為單位各項(xiàng)事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的內(nèi)控保障。三是強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督管理，防止屢審屢犯。強(qiáng)化對預(yù)算單位的內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行監(jiān)督，有針對性地不斷修訂完善內(nèi)控制度，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)決算管理、合同管理、資產(chǎn)管理和政府采購管理等關(guān)鍵事項(xiàng)的內(nèi)部管理，對發(fā)現(xiàn)問題定期“回頭看”，防止問題反復(fù)發(fā)生，不斷提升內(nèi)控工作質(zhì)效。  

發(fā)布日期：2025年09月11日