財政部福建監(jiān)管局：發(fā)揮財會監(jiān)督職能 扎實開展內控核查
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2025年09月28日 10:50
財政部福建監(jiān)管局：發(fā)揮財會監(jiān)督職能 扎實開展內控核查
為貫徹落實新會計法和中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的有關要求，推動行政事業(yè)單位持續(xù)完善內部控制建設，福建監(jiān)管局結合日常監(jiān)管，扎實開展駐閩中央預算單位內部控制核查工作，通過聚焦制度落實與編報規(guī)范，系統(tǒng)梳理內控問題短板，以查促改、以改提質，不斷推進駐閩中央預算單位內部控制建設。
一、提高思想認識，夯實核查基礎
一是精心組織學習。集中研學《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》《財政部關于開展2024年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》等相關文件精神，深刻領悟內部控制在推動預算單位規(guī)范權力運行、資產(chǎn)安全和使用有效、提升預算績效管理水平等方面的重要作用，切實將內控報告核查評價工作作為落實財會監(jiān)督、嚴肅財經(jīng)紀律的重要抓手。二是認真研究部署。集體研討核查工作的內容和要求，把握核查方向和重點，并結合往年核查經(jīng)驗，針對發(fā)現(xiàn)的疑點難點和常見錯誤，開展查前培訓，確保核查人員政策理解到位、問題定性一致。三是精準科學選點。按照預算單位省、市、縣三級分類，采取分批推進的方式開展核查工作，結合日常監(jiān)管掌握的情況，抽取內控管理基礎較為薄弱單位開展重點核查。在保障核查覆蓋面的同時豐富單位類型，提高選點的科學性和有效性。
二、緊盯內控重點事項，嚴把編報質量關
一是密切關注各單位內控制度落實情況，通過比對各單位內控編報內容與現(xiàn)行制度要求，聚焦組織架構、制度建設及執(zhí)行、風險評估機制等內容，重點核查內控機構組成設置是否合理、內控制度是否健全、關鍵崗位職責是否分離等事項。二是聚焦單位層面和業(yè)務層面內控建設，從是否建立相應的制度、流程圖等事項入手，核查是否涵蓋預算、資產(chǎn)、采購等全流程管理。針對預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等六大重點領域，重點關注單位內部控制的組織實施及制度執(zhí)行等情況。三是結合預算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)督、中央部門財經(jīng)紀律重點問題專項檢查、部門預決算編制審核等工作發(fā)現(xiàn)的問題，多角度、全維度推動核查工作走深走實。通過抽查預決算批復、資產(chǎn)報表、政府采購報表等資料，重點關注數(shù)據(jù)勾稽關系、關鍵指標填報準確性、佐證材料完整性，并對內部控制體系運行的真實性、有效性進行對比驗證。
三、織密內控防護網(wǎng)，抓實整改閉環(huán)線
一是組織召開交流會議。組織召開部分駐閩中央預算單位內部控制報告編報工作交流會，搭建經(jīng)驗共享平臺，部分單位分享經(jīng)驗做法，提供可復制、可借鑒的經(jīng)驗參考。同時，針對今年核查發(fā)現(xiàn)的問題以及去年核查通報中未完成整改的單位，明確后續(xù)工作要求，推動問題逐項清零。同步組織學習《關于開展行政事業(yè)單位內部控制評價試點工作的通知》，深化各單位對試點政策的理解，為后續(xù)試點工作的全面推廣與規(guī)范實施夯實前期基礎。二是構建專題通報機制。形成常態(tài)化監(jiān)管閉環(huán)，針對核查中發(fā)現(xiàn)的問題，梳理7方面28項具體事項，形成內部控制報告核查工作情況的通報，印發(fā)至全轄駐閩中央預算單位。通過精準通報問題、明確整改方向，對存在問題的單位形成持續(xù)督促壓力，促進各單位進一步提高對內控編報工作的規(guī)范性、嚴肅性和重要性的認識。三是抓實整改閉環(huán)管理。圍繞問題閉環(huán)管理，建立“發(fā)現(xiàn)問題—督促整改—通報警示—持續(xù)跟蹤”的長效機制，針對內控建設扎實的單位，宣傳先進經(jīng)驗做法，發(fā)揮示范引領作用，做好總結推廣；針對內控建設薄弱的單位，通過典型案例剖析、風險提示預警等方式，督促相關單位舉一反三，完善內控制度建設與規(guī)范運行。同時，常態(tài)化開展整改“回頭看”，跟蹤上年度發(fā)現(xiàn)問題的整改成效及制度完善情況，以滾動管理鞏固整改成效，進一步打造全流程、無斷點的監(jiān)管閉環(huán)，提升核查工作實效。
來源：財政部福建監(jiān)管局 發(fā)布日期：2025年09月26日