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遼寧監(jiān)管局：筑牢內(nèi)控防線 防范審核風(fēng)險
——遼寧監(jiān)管局強(qiáng)化審核風(fēng)險防控的探索與實踐
　　財政資金審核關(guān)系到財政政策落地效果和資金使用效益，在監(jiān)管局履行財政監(jiān)管職責(zé)中發(fā)揮著重要抓手作用。近年來，遼寧監(jiān)管局堅持將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)貫穿于審核工作全過程，以防控風(fēng)險為主線、以提升效能為目標(biāo)，逐步構(gòu)建起系統(tǒng)化、全流程的審核風(fēng)險防控體系，為保障財政資金安全、服務(wù)遼寧經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了堅實支撐。  

　　一、健全制度機(jī)制，筑牢內(nèi)控“防火墻” 

　　內(nèi)控體系的有效運轉(zhuǎn)，需要健全的制度作為基礎(chǔ)。遼寧監(jiān)管局秉持“用制度管人管事”原則，緊扣不同審核領(lǐng)域的風(fēng)險特點，系統(tǒng)制定并持續(xù)完善專項審核操作規(guī)程，明確審核內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序與責(zé)任主體，確保各項工作規(guī)范有序、有據(jù)可依。例如，在有關(guān)財政貼息審核中，不僅明確了“為什么審、審什么、怎么審”，更對政策風(fēng)險點重點標(biāo)注“警示燈”，創(chuàng)新引入“審核告知書”制度并增設(shè)調(diào)閱外部檢查結(jié)論的“防護(hù)網(wǎng)”，構(gòu)建起多維度風(fēng)險防控網(wǎng)絡(luò)。同時，動態(tài)調(diào)整崗位職責(zé)及報告關(guān)系，確保因人員變動導(dǎo)致的職責(zé)空缺及時補位、流程銜接不斷檔，從制度層面筑牢了審核風(fēng)險的“第一道防線”。   

　　二、聚焦風(fēng)險識別，提升審核“穿透力” 

　　有效防控風(fēng)險，首先要做到精準(zhǔn)識別風(fēng)險。遼寧監(jiān)管局牢固樹立風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徍死砟?，針對審核對象?fù)雜、資金規(guī)模大、鏈條長等特點，綜合運用資料審核、現(xiàn)場核查、數(shù)據(jù)比對、穿透追蹤等方式，切實提升發(fā)現(xiàn)和揭示風(fēng)險的能力。例如，在開展有關(guān)財政貼息審核時，緊盯“項目真實性”和“資金合規(guī)性”兩個關(guān)鍵，通過核驗開工證明、追蹤資金流向、比對支付憑證等手段，堅決防止項目“未開工先申報”、資金“挪用閑置”等問題，穿透式核查發(fā)現(xiàn)部分資金長期沉淀，隨即推動相關(guān)銀行提升管理權(quán)限、完善內(nèi)控制度，從源頭上防控資金閑置與挪用風(fēng)險。  

　　三、優(yōu)化流程管控，強(qiáng)化閉環(huán)運行 

　　科學(xué)規(guī)范的審核流程，為內(nèi)控制度落地見效提供了支撐。遼寧監(jiān)管局著力構(gòu)建“全鏈條、標(biāo)準(zhǔn)化、可追溯”的審核工作流程，加強(qiáng)關(guān)鍵節(jié)點控制，推動審核工作規(guī)范、高效、透明運行。一是加強(qiáng)計劃統(tǒng)籌。在年度審核工作中早謀劃、早對接，提前研判風(fēng)險，制定應(yīng)對預(yù)案。通過主動前移審核啟動時點，為實地核查、問題反饋整改留出充足時間，變被動應(yīng)對為主動管理。二是推行“流水線”作業(yè)模式。面對審核任務(wù)重、時間緊的情況，通過科學(xué)分工、分段負(fù)責(zé)、并行推進(jìn)，并適時借助外部專業(yè)力量，提升審核效率。同步嵌入交叉復(fù)核、分級審核等內(nèi)控環(huán)節(jié)，降低單人單環(huán)節(jié)操作風(fēng)險。三是嚴(yán)格執(zhí)行歸檔制度。統(tǒng)一按照有關(guān)規(guī)定對審核資料和結(jié)論進(jìn)行歸檔管理，確保全過程可查詢、可追溯、責(zé)任可落實。   

　　四、強(qiáng)化技術(shù)支撐，提升智能防控水平 

　　將信息技術(shù)應(yīng)用于內(nèi)控建設(shè)，已成為提升財政監(jiān)管效能的重要途徑。遼寧監(jiān)管局積極推動大數(shù)據(jù)、信息化工具在審核風(fēng)險防控中的應(yīng)用，不斷提升審核精準(zhǔn)化、智能化水平。例如，在國有金融資本產(chǎn)權(quán)登記相關(guān)審核中，依托信息平臺核查企業(yè)資質(zhì)，運用數(shù)據(jù)分析工具開展批量比對，快速鎖定異常線索，核查發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)注冊資本信息填報不實，及時防范了數(shù)據(jù)失真風(fēng)險。下一步，將逐步加強(qiáng)對有關(guān)財政資金撥付、使用、績效評價等環(huán)節(jié)的動態(tài)監(jiān)測和智能分析，努力實現(xiàn)從“人防”為主，向“人防＋技防”并重轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)風(fēng)險防控的主動性和精準(zhǔn)性。   

　　五、壓實各方責(zé)任，凝聚監(jiān)管合力 

　　清晰的責(zé)任體系和有效的協(xié)同機(jī)制，為推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)提供了保障。遼寧監(jiān)管局堅持“誰審核、誰負(fù)責(zé)”，明確內(nèi)部各崗位、各層級的審核責(zé)任，同時強(qiáng)化與其他監(jiān)管部門、地方財政以及資金使用單位的聯(lián)動，推動形成風(fēng)險共防、責(zé)任共擔(dān)的財政監(jiān)管格局。對內(nèi)，完善崗位職責(zé)說明和考核機(jī)制，把風(fēng)險防控責(zé)任落實到崗、分解到人。對外，通過函詢提示、座談溝通、聯(lián)合檢查等方式，壓實省級主管部門和資金使用單位在資金初審、申報、問題整改等環(huán)節(jié)的主體責(zé)任，督促其健全內(nèi)部管理制度，提升單位內(nèi)部監(jiān)督能力和水平。   

　　下一步，遼寧監(jiān)管局將繼續(xù)深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，推動審核工作從注重合規(guī)性向提升效能轉(zhuǎn)變，從事后糾偏向事前預(yù)防、事中控制延伸，持續(xù)提升財政監(jiān)管的科學(xué)化、精細(xì)化和規(guī)范化水平，切實守護(hù)財政資金安全，更好服務(wù)遼寧經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。   

發(fā)布日期：2025年12月29日