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遼寧監(jiān)管局：筑牢內(nèi)控防線 防范審核風險
——遼寧監(jiān)管局強化審核風險防控的探索與實踐
　　財政資金審核關系到財政政策落地效果和資金使用效益，在監(jiān)管局履行財政監(jiān)管職責中發(fā)揮著重要抓手作用。近年來，遼寧監(jiān)管局堅持將內(nèi)控機制建設貫穿于審核工作全過程，以防控風險為主線、以提升效能為目標，逐步構建起系統(tǒng)化、全流程的審核風險防控體系，為保障財政資金安全、服務遼寧經(jīng)濟社會發(fā)展提供了堅實支撐。  

　　一、健全制度機制，筑牢內(nèi)控“防火墻” 

　　內(nèi)控體系的有效運轉，需要健全的制度作為基礎。遼寧監(jiān)管局秉持“用制度管人管事”原則，緊扣不同審核領域的風險特點，系統(tǒng)制定并持續(xù)完善專項審核操作規(guī)程，明確審核內(nèi)容、標準、程序與責任主體，確保各項工作規(guī)范有序、有據(jù)可依。例如，在有關財政貼息審核中，不僅明確了“為什么審、審什么、怎么審”，更對政策風險點重點標注“警示燈”，創(chuàng)新引入“審核告知書”制度并增設調(diào)閱外部檢查結論的“防護網(wǎng)”，構建起多維度風險防控網(wǎng)絡。同時，動態(tài)調(diào)整崗位職責及報告關系，確保因人員變動導致的職責空缺及時補位、流程銜接不斷檔，從制度層面筑牢了審核風險的“第一道防線”。   

　　二、聚焦風險識別，提升審核“穿透力” 

　　有效防控風險，首先要做到精準識別風險。遼寧監(jiān)管局牢固樹立風險導向審核理念，針對審核對象復雜、資金規(guī)模大、鏈條長等特點，綜合運用資料審核、現(xiàn)場核查、數(shù)據(jù)比對、穿透追蹤等方式，切實提升發(fā)現(xiàn)和揭示風險的能力。例如，在開展有關財政貼息審核時，緊盯“項目真實性”和“資金合規(guī)性”兩個關鍵，通過核驗開工證明、追蹤資金流向、比對支付憑證等手段，堅決防止項目“未開工先申報”、資金“挪用閑置”等問題，穿透式核查發(fā)現(xiàn)部分資金長期沉淀，隨即推動相關銀行提升管理權限、完善內(nèi)控制度，從源頭上防控資金閑置與挪用風險。  

　　三、優(yōu)化流程管控，強化閉環(huán)運行 

　　科學規(guī)范的審核流程，為內(nèi)控制度落地見效提供了支撐。遼寧監(jiān)管局著力構建“全鏈條、標準化、可追溯”的審核工作流程，加強關鍵節(jié)點控制，推動審核工作規(guī)范、高效、透明運行。一是加強計劃統(tǒng)籌。在年度審核工作中早謀劃、早對接，提前研判風險，制定應對預案。通過主動前移審核啟動時點，為實地核查、問題反饋整改留出充足時間，變被動應對為主動管理。二是推行“流水線”作業(yè)模式。面對審核任務重、時間緊的情況，通過科學分工、分段負責、并行推進，并適時借助外部專業(yè)力量，提升審核效率。同步嵌入交叉復核、分級審核等內(nèi)控環(huán)節(jié)，降低單人單環(huán)節(jié)操作風險。三是嚴格執(zhí)行歸檔制度。統(tǒng)一按照有關規(guī)定對審核資料和結論進行歸檔管理，確保全過程可查詢、可追溯、責任可落實。   

　　四、強化技術支撐，提升智能防控水平 

　　將信息技術應用于內(nèi)控建設，已成為提升財政監(jiān)管效能的重要途徑。遼寧監(jiān)管局積極推動大數(shù)據(jù)、信息化工具在審核風險防控中的應用，不斷提升審核精準化、智能化水平。例如，在國有金融資本產(chǎn)權登記相關審核中，依托信息平臺核查企業(yè)資質，運用數(shù)據(jù)分析工具開展批量比對，快速鎖定異常線索，核查發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)注冊資本信息填報不實，及時防范了數(shù)據(jù)失真風險。下一步，將逐步加強對有關財政資金撥付、使用、績效評價等環(huán)節(jié)的動態(tài)監(jiān)測和智能分析，努力實現(xiàn)從“人防”為主，向“人防＋技防”并重轉變，增強風險防控的主動性和精準性。   

　　五、壓實各方責任，凝聚監(jiān)管合力 

　　清晰的責任體系和有效的協(xié)同機制，為推進內(nèi)控建設提供了保障。遼寧監(jiān)管局堅持“誰審核、誰負責”，明確內(nèi)部各崗位、各層級的審核責任，同時強化與其他監(jiān)管部門、地方財政以及資金使用單位的聯(lián)動，推動形成風險共防、責任共擔的財政監(jiān)管格局。對內(nèi)，完善崗位職責說明和考核機制，把風險防控責任落實到崗、分解到人。對外，通過函詢提示、座談溝通、聯(lián)合檢查等方式，壓實省級主管部門和資金使用單位在資金初審、申報、問題整改等環(huán)節(jié)的主體責任，督促其健全內(nèi)部管理制度，提升單位內(nèi)部監(jiān)督能力和水平。   

　　下一步，遼寧監(jiān)管局將繼續(xù)深化內(nèi)控機制建設，推動審核工作從注重合規(guī)性向提升效能轉變，從事后糾偏向事前預防、事中控制延伸，持續(xù)提升財政監(jiān)管的科學化、精細化和規(guī)范化水平，切實守護財政資金安全，更好服務遼寧經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。   

發(fā)布日期：2025年12月29日