財政部廣西監(jiān)管局：做好“一二三” 推動會計師事務所 日常監(jiān)督工作走深走實
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2026年01月15日 09:02
財政部廣西監(jiān)管局：做好“一二三” 推動會計師事務所 日常監(jiān)督工作走深走實
財會監(jiān)督是黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分，加強備案從事證券服務業(yè)務會計師事務所（以下稱證券所）監(jiān)督是維護財務審計秩序、促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的關鍵舉措。為深入貫徹落實黨中央、國務院關于進一步加強財會監(jiān)督工作的決策部署，廣西監(jiān)管局統(tǒng)籌謀劃、扎實推進，不斷探索完善監(jiān)督方式和方法，通過“鑄牢一個主心骨，打造兩翼助推器，穩(wěn)固三維壓艙石”，推動證券所執(zhí)業(yè)質量日常監(jiān)督工作走深走實。
一、鑄牢一個主心骨，定盤壓艙
廣西監(jiān)管局以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，牢牢把握中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》要求，對財政部授權監(jiān)督的證券所總所和廣西轄區(qū)的證券所分所開展日常監(jiān)督。組織召開2025年廣西備案從事證券服務業(yè)務會計師事務所日常監(jiān)督工作動員會，分析當前注冊會計師行業(yè)面臨的新形勢、新挑戰(zhàn)，闡明會計師事務所日常監(jiān)督機制的重要意義；部分證券所主要負責人圍繞內部治理、質量控制和審計實踐的有效做法，以及對財政部監(jiān)管局日常監(jiān)督工作的認識作交流發(fā)言。通過統(tǒng)一思想、嚴明紀律、傳導壓力，推動凝聚行業(yè)共識，確保監(jiān)督工作方向不偏、力度不減、標準不降，切實把制度優(yōu)勢轉化為治理效能，以嚴監(jiān)督、優(yōu)服務助力營造公平競爭、規(guī)范有序的市場環(huán)境。同時，向對口監(jiān)督的會計師事務所印發(fā)關于做好證券所日常監(jiān)督工作的通知，要求事務所明確責任分工，定期報備審計業(yè)務信息，及時報告重大事項、重大違法違規(guī)問題線索和輿情信息等，并抄送各證券所所在地的省級財政部門和行業(yè)協(xié)會，深化與地方財政、注冊會計師協(xié)會的監(jiān)督合作。
二、打造兩翼助推器，賦能提速
一方面，探索建立與廣西注冊會計師協(xié)會聯(lián)合監(jiān)督機制。整合監(jiān)管資源與專業(yè)力量，形成目標同向、信息互通、行動協(xié)同的監(jiān)督合力。通過共同進駐現場、共享監(jiān)督檢查成果、共同督促落實整改的方式，對部分證券所在廣西設立的分所開展了現場監(jiān)督，精準揭示被監(jiān)督事務所存在的執(zhí)業(yè)短板與內部治理漏洞，并督促問題整改。通過“協(xié)會檢查+財政督辦”模式，構建起行政監(jiān)督與行業(yè)自律相結合的監(jiān)督新格局，實現對執(zhí)業(yè)風險的有效識別與高效處置。另一方面，推進對各監(jiān)督對象的“立體畫像”。依托大數據網絡和監(jiān)管平臺，統(tǒng)計分析其人員結構、內部治理、項目承接等多項要素，通過要素數據進行預警分析，對異常項和風險點予以重點關注。
三、穩(wěn)固三維壓艙石，行穩(wěn)致遠
一是壓實實地監(jiān)督。廣西監(jiān)管局主動延伸監(jiān)管觸角，赴廣西區(qū)外的對口監(jiān)督總所開展現場走訪監(jiān)督，綜合運用交流座談、資料核查、系統(tǒng)演示、現場問詢等方式。根據前期的大數據分析結果和風險研判情況，選取部分財報可信度低、潛在風險高的審計鑒證項目進行核查及問詢，摸排其執(zhí)業(yè)質量。針對監(jiān)督發(fā)現的問題，建立“動態(tài)跟蹤+閉環(huán)整改”機制，持續(xù)關注事務所整改進展，及時跟進監(jiān)管處理結果。通過跟蹤回訪方式，切實將實地監(jiān)督成效轉化為執(zhí)業(yè)質量提升的內生動力。
二是筑牢智慧監(jiān)督堤壩。一方面，開發(fā)建成部署于我局內網的企業(yè)財務預警系統(tǒng)，導入有關企業(yè)近年度財務決算報表數據，逐戶企業(yè)生成年度財務健康診斷報告，為會計日常監(jiān)管工作提供重要參考，并形成信息化實踐應用案例，入選區(qū)黨委網信辦信息化賦能高質量發(fā)展優(yōu)秀案例。另一方面，將前期“立體畫像”成果嵌入日常監(jiān)督流程，充分運用注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺、會計評估監(jiān)督檢查綜合平臺、智能財務預警系統(tǒng)、企業(yè)信息查詢工具、生成式人工智能等數字化工具，通過平臺異常信息預警、企業(yè)報表財務診斷預警、事務所“立體畫像”指標分析等方式，有效提升監(jiān)督檢查的前瞻性與精準度。如，通過對日常監(jiān)督中的疑點線索進行綜合分析，發(fā)現多條涉及企業(yè)會計信息質量的問題線索上報財政部，為會計監(jiān)督檢查工作精準高效開展提供了借鑒參考。
三是織密線索核查網。將群眾信訪舉報作為發(fā)現執(zhí)業(yè)亂象的“前沿哨”，高度重視群眾信訪舉報線索，堅持有案必查、查實必處，以零容忍態(tài)度整治市場亂象，維護注冊會計師行業(yè)環(huán)境清朗。對收到的證券所信訪舉報材料建立快速響應、分析研判、限時辦理閉環(huán)機制，第一時間向舉報人了解情況，理清問題線索，同步對被舉報證券所執(zhí)業(yè)質量開展摸底調查，依法依規(guī)推進問題線索核實。
三維并舉，環(huán)環(huán)相扣，剛柔并濟，既守住了執(zhí)業(yè)質量的“生命線”，也織密了風險防控的“安全網”。下一步，廣西監(jiān)管局將把日常監(jiān)督的點滴轉化為會計監(jiān)督的成效，切實推動注冊會計師行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。 來源：財政部廣西監(jiān)管局
發(fā)布日期：2026年01月14日