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河北監(jiān)管局：三項(xiàng)措施 做實(shí)會(huì)計(jì)師事務(wù)所日常監(jiān)管
　　為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的決策部署和部黨組關(guān)于“加強(qiáng)、聚焦、優(yōu)化”的工作方針，河北監(jiān)管局加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、扎實(shí)有序推進(jìn)，推動(dòng)對(duì)備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展日常監(jiān)督起好步、開好局。

　　一、科學(xué)謀劃有序推進(jìn)，落實(shí)落細(xì)監(jiān)管要求

　　一是準(zhǔn)確把握日常監(jiān)管最新要求。財(cái)政部有關(guān)完善日常監(jiān)督工作機(jī)制的通知印發(fā)后，我局第一時(shí)間組織學(xué)習(xí)交流。在梳理近年來監(jiān)管實(shí)踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督的要求，深刻理解新形勢(shì)下加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)管的重要意義，深入領(lǐng)會(huì)完善日常監(jiān)管工作機(jī)制的工作安排及有關(guān)要求。

　　二是細(xì)化實(shí)化日常監(jiān)管工作安排。在吃透政策精神的基礎(chǔ)上，制定對(duì)備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展日常監(jiān)督工作方案，進(jìn)一步明確在獨(dú)立性及一體化管理、重點(diǎn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量、其他重點(diǎn)事項(xiàng)等方面的監(jiān)督重點(diǎn)，細(xì)化日常交流的形式和頻率、資料收集的時(shí)限和要求、日常監(jiān)督的方式和頻度、與其他部門交流的要求等工作內(nèi)容，為開展日常監(jiān)督夯實(shí)基礎(chǔ)。

　　三是壓緊壓實(shí)各事務(wù)所監(jiān)管要求。制發(fā)財(cái)政部河北監(jiān)管局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所日常監(jiān)督的有關(guān)通知，主動(dòng)聯(lián)系有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所總所，加強(qiáng)政策宣講、介紹監(jiān)管要求、強(qiáng)化工作溝通。加強(qiáng)與河北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)與在河北省內(nèi)設(shè)立的有關(guān)分所的工作對(duì)接，加強(qiáng)工作聯(lián)系。

　　二、健全日常監(jiān)管機(jī)制，夯實(shí)日常監(jiān)管基礎(chǔ)

　　一是健全會(huì)計(jì)師事務(wù)所交流走訪機(jī)制。確定河北監(jiān)管局日常監(jiān)管聯(lián)系人，各相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所也確定日常監(jiān)管工作對(duì)接聯(lián)系人，建立日常交流機(jī)制、織密聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)。建立走訪座談機(jī)制，區(qū)分總所、分所不同特點(diǎn)，逐步形成“總所年年走訪、分所三年覆蓋”的走訪交流機(jī)制。

　　二是優(yōu)化會(huì)計(jì)師事務(wù)所資料報(bào)送機(jī)制。定期收集會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)計(jì)劃、執(zhí)業(yè)情況、接受監(jiān)督檢查等情況，建立信息報(bào)送機(jī)制。在對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所資料分析的基礎(chǔ)上，依托注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)、會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查綜合平臺(tái)等數(shù)據(jù)查詢平臺(tái)，引入智能化數(shù)據(jù)分析手段，對(duì)重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)報(bào)告開展深入分析，為精準(zhǔn)把握會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量奠定基礎(chǔ)。

　　三是加強(qiáng)部門單位之間工作銜接協(xié)同。扎實(shí)推進(jìn)監(jiān)管局之間總所、分所信息交換銜接。積極聯(lián)系其他監(jiān)管局，獲取相關(guān)事務(wù)所總所在河北省新設(shè)、遷徙、注銷等情況，積極了解事務(wù)所總所、分所一體化管理情況。持續(xù)加強(qiáng)與河北省財(cái)政廳、河北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、其他部門的工作貫通協(xié)同，暢通信息交流渠道，優(yōu)化線索移交機(jī)制，充分發(fā)揮不同部門單位的各自優(yōu)勢(shì)，充分釋放聯(lián)合監(jiān)管效能。

　　三、用好多種監(jiān)督方法，扎實(shí)開展日常監(jiān)管

　　一是將座談走訪與日常監(jiān)管工作深度結(jié)合。主動(dòng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)負(fù)責(zé)人開展座談交流，全面了解其經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r、人員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)拓展規(guī)模等核心情況。同時(shí)，圍繞提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、擴(kuò)展審計(jì)業(yè)務(wù)附加價(jià)值等關(guān)鍵議題展開深入研討，積極聽取意見建議，為后續(xù)精準(zhǔn)施策、推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　　二是將年度檢查與日常監(jiān)管工作有機(jī)融合。以年度相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查為重要抓手，切實(shí)強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的常態(tài)化監(jiān)管力度。在組織開展會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量年度檢查工作過程中，著重聚焦相關(guān)分所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，緊扣審計(jì)工作關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注其重要性水平制定的合理性與恰當(dāng)性、審計(jì)抽樣程序執(zhí)行的規(guī)范性與有效性等，以此督促相關(guān)分所規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提升整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

　　三是將調(diào)查研究與日常監(jiān)管工作緊密結(jié)合。始終堅(jiān)持守土有責(zé)、守土盡責(zé)，在扎實(shí)開展日常監(jiān)管過程中，主動(dòng)與相關(guān)協(xié)會(huì)、有關(guān)事務(wù)所同向發(fā)力、同題共答、同頻共振，扎實(shí)開展調(diào)查研究。全面深入了解河北省會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)展現(xiàn)狀、注冊(cè)會(huì)計(jì)師隊(duì)伍建設(shè)情況、各類業(yè)務(wù)開展情況，共同分析當(dāng)前面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，圍繞支持注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大、持續(xù)提升事務(wù)所規(guī)范化內(nèi)部管理水平、著力優(yōu)化行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境、強(qiáng)化注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)人才培養(yǎng)與梯隊(duì)建設(shè)等重點(diǎn)方向，積極建言獻(xiàn)策，服務(wù)推動(dòng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展。

發(fā)布日期：2026年01月22日